Правила 401 (a) и ролловера (что вам нужно знать)

Оглавление:

Видео: Правила 401 (a) и ролловера (что вам нужно знать)

Видео: Правила 401 (a) и ролловера (что вам нужно знать)
Видео: Освобождение от РМД?! … И еще 4 причины сделать обратный ролловер 2023, Декабрь
Правила 401 (a) и ролловера (что вам нужно знать)
Правила 401 (a) и ролловера (что вам нужно знать)
Anonim

Существует тип пенсионного плана, который находится в «семье 401», который мало внимания уделяет.

Может быть, это потому, что это предлагает лишь относительно небольшое количество работодателей, хотя число сотрудников, участвующих в плане, вероятно, находится в миллионах.

Это называется 401 (а) план, и, хотя это во многом похоже на план 401 (k) во многих отношениях, в основном это касается государственных служащих и сотрудников школ и колледжей.

Поэтому давайте займем некоторое время, чтобы вникать в 401 (а) планы и правила опрокидывания, которые применяются к ним.

Image
Image

Что такое план 401 (а)?

План 401 (а) - это план выхода на пенсию по принципу «деньги», который, как правило, финансируется государственным органом. Согласно плану, работодатель должен вносить взносы, но работник май вносить взносы. Эти взносы основаны на процентном доходе или даже определенной сумме в долларах.

Государственные учреждения, которые обычно используют планы 401 (а), включают:

  • Правительство США или его агентство или инструмент;
  • Государственное или политическое подразделение, его ведомство или инструмент; или
  • Индийское племенное правительство или его подразделение или его ведомство или инструментальность (участники должны существенно выполнять услуги, необходимые для правительственных функций, а не для коммерческой деятельности).

401 (а) планы очень распространены среди работников образования - государственных и частных школ, колледжей и университетов, хотя они часто также используются некоммерческими организациями.

Они работают так же, как и планы 401 (k), хотя вклад работодателя в план, как правило, более важен для работы плана. Сотрудники могут или не могут вносить взносы в свои планы, но работодатели обязаны, и эти взносы имеют тенденцию быть более щедрыми, чем то, что обычно наблюдается у работодателей, соответствующих взносам по планам 401 (k).

Взносы сотрудников - ваше согласие не обязательно!

401 (а) планы могут предусматривать либо добровольные, либо обязательные взносы сотрудников, и это решение принимается работодателем в рамках плана. Работодатель может также определить, внесены ли взносы по принципу до налогообложения или после уплаты налогов.

Еще раз взносы работодателей в план 401 (а) являются обязательными, независимо от того, требуются ли взносы сотрудников.

Если взносы сотрудников являются обязательными, то они будут составляться на основе досрочного погашения (с вычетами налогов). Если они являются добровольными, они обычно получают налог после уплаты налогов. Эти взносы могут составлять до 25% от общей суммы компенсации работника. Любые взносы в план 401 (а), составленный сотрудником, немедленно передаются (принадлежат сотруднику).

Взносы работодателя обычно производятся с использованием фиксированной суммы в долларах, процентной суммы вашей компенсации или соответствия взносов сотрудника.

Взносы работодателя подлежат надежде. Это означает, что вам придется работать для работодателя на определенное минимальное количество лет, прежде чем вы будете полностью владеть этими взносами. Расписание найма может основываться либо на утешение, который предусматривает полную переуступку через определенное количество лет или градиентное наделение, который предусматривает дополнительные выплаты в течение нескольких лет.

Даже если вы не вносите взносы в план в качестве сотрудника, работодатель по-прежнему должен делать взносы от вашего имени.

Максимальная сумма взносов в плане, составляемая сотрудником или работодателем, составляет около 54 000 долларов США. В отличие от планов 401 (k), планы 401 (a) имеют процентный предел, что составляет 25% от компенсации работника. По этой причине максимальная компенсация составляет 270 000 долларов для участников плана.

Теперь обратите внимание, что 54 000 долларов США фактически представляют только 20% от 270 000 долларов США. Это потому, что для расчета требуется, чтобы сумма взноса в долларах рассчитывалась на основе вашего дохода после того как максимальный взнос вычитается из этой компенсации.

В этом случае вычисление максимального вклада выглядит примерно так:

270 000 долл. США - 54 000 долл. США = 216 000 долл. США Х 25% = 54 000 долл. США

Понял? Это нормально, Я тоже! Но не тратьте слишком много времени на размышления об этом - это просто запутанный способ работы в налоговом кодексе.

401 (a) Варианты инвестиций

Теоретически варианты инвестиций в плане 401 (а) могут быть столь же разнообразными, как и в любом другом пенсионном плане. Но поскольку планы спонсируются государственными учреждениями и учебными заведениями, работодатели, как правило, больше контролируют эти варианты инвестиций. Они также обычно имеют тенденцию быть более консервативными в предоставляемых вариантах.

По этой причине общие варианты инвестиций в рамках плана 401 (а) очень ограничены.

План может работать с одним семейством взаимных фондов, или он может ограничить количество вариантов инвестиций чем-то вроде шести-двенадцати фондов.

Предоставленные средства часто также находятся на консервативной стороне и могут предусматривать единый фонд акций, фонд облигаций, фонд стабильной стоимости, фонд государственных облигаций и т. П. Они также могут предлагать целевые денежные средства, которые я не являюсь поклонником, поскольку они обеспечивают более консервативную отдачу и часто более высокую плату.

401 (а) планы могут быть менее желательными в отношении инвестиционных вариантов, но это должно быть уравновешено против более высоких взносов, которые возможны с ними.

401 (a) Выплатить пособие по выживанию

Правила выплаты пособий по случаю потери кормильца для планов 401 (а) очень похожи на планы 401 (k) и других планов. Хотя вы можете назначить одного или нескольких бенефициаров для плана в случае вашей смерти, если вы этого не сделаете, ваш супруг будет автоматически назначенным выжившим.

Фактически, если вы состоите в браке, 401 (a) обычно требуют, чтобы ваш супруг был бенефициаром после вашей смерти, а если нет, то ваш супруг должен отказаться от своего права на доходы от плана в письменной форме.

401 (a) Снятие плана

Вывод средств из плана 401 (а) также работает аналогично плану других пенсионных планов. Любые изъятые средства, которые представляют собой дотационные взносы или накопленный инвестиционный доход, облагаются налогом по вашим обычным ставкам подоходного налога на момент отзыва.

Если вы делаете снятие средств до достижения возраста 59 ½, вам также придется заплатить штраф в размере досрочного снятия на 10%. Это наказание может быть отменено в соответствии с некоторыми конкретными положениями о соблюдении IRS для квалифицированных планов выхода на пенсию.

Как и другие пенсионные планы, план 401 (а) также требуемые минимальные распределения (RMD) начиная с возраста 70 ½. Вы не обязаны снимать с плана до достижения этого возраста, даже если вы достигли возраста вашего фактического выхода на пенсию.

Даже если вы не ушли на пенсию, различные планы предусматривают снятие средств, пока вы все еще работаете. Вам может быть предоставлен возможность снять добровольные взносы после уплаты налогов в любое время или даже после достижения определенного возраста, например 59 ½, 62, 65 или любой другой возраст, назначенный вами в качестве обычного пенсионного возраста в соответствии с условиями план.

401 (a) Правила опрокидывания

401 (а) правила опрокидывания аналогичны правилам опрокидывания других пенсионных планов, защищенных налоговыми льготами. Вы можете перевести доходы от плана на квалифицированный план другого работодателя (если будущий работодатель принимает такие опрокидывания) или в самостоятельную учетную запись ИРА.

Следующие исключения применяются к опрокидыванию из плана 401 (а), и они являются общими исключениями во всех пенсионных планах. Вы не можете переворачивать деньги из следующих источников:

  • Требуемые минимальные распределения
  • Существенно равные периоды оплаты
  • Распределение трудностей
  • Суммы, распределенные по правильному избыточному распределению
  • Суммы, которые представляют собой кредиты из вашего плана
  • Дивиденды от ваших эмиссионных ценных бумаг (не годится для государственных или некоммерческих работодателей)
  • Страховые взносы на страхование жизни, выплачиваемые

Как и в случае с планами 401 (k), вы также можете либо переложить план баланса в традиционную IRA, либо преобразовать Roth IRA, либо их комбинацию.

Существует несколько осложнений с 401 (а) опрокидываниями, если в план включены как доначисления, так и взносы после уплаты налогов. Если опрос включает в себя взносы после уплаты налогов, это будет стоить в вашей ИРА. Это будут средства, которые вы можете снять без налога на прибыль, поскольку налог был уже выплачен по ним на этапе взноса.

После того, как вы возьмете изъятия из ИРА, часть базовой стоимости будет не подлежащей налогообложению, но часть доналогового взноса, а также инвестиционный доход будут облагаться налогом на вас как обычный доход. Но, как и в случае с распределением ИРА в целом, вы не можете сначала снять суммы затрат, чтобы избежать налогов. Распределение будет пропорционально распределено по всем вашим IRA, и только процент от вашего вывода будет не облагаться налогом.

Когда происходит опрокидывание 401 (a), взносы и доходы до вычета налогов часто перекатываются в традиционную IRA, а взносы после уплаты налогов переходят в Roth IRA.

Также можно передать весь баланс в ИРР Рот, выполнив преобразование Рот. Этот процесс работает так же, как и для преобразования Рот из любого другого типа пенсионного плана, защищенного налоговыми льготами. Вы платите обычный подоходный налог, но не 10% штрафа досрочного снятия штрафа - на часть плана, которая представляет ваши взносы до вычета налогов и накопленные инвестиционные доходы, но не на взносы после уплаты налогов.

Предупреждение о способе передачи 401 (a) . При переносе пенсионных фондов с одного плана на другой вы имеете возможность осуществлять прямую или косвенную передачу. При прямой передаче, иначе известной как передача доверительного управляющего, средства в одном плане передаются непосредственно доверительному управляющему другого плана. Деньги никогда не касаются ваших рук, и весь процесс невозможен.

При косвенной передаче у вас есть деньги из плана 401 (а), переданного вам первым. Затем у вас есть 60 дней для перевода средств на новый план, иначе средства будут облагаться обычным подоходным налогом в год распределения, а также 10% -ным штрафом досрочного снятия, если вы моложе 59 лет.

В случае 401 (a), если вы используете косвенный метод, работодатель обязан удерживать 20% от суммы перевода для удержания федерального налога. Это означает, что вы сможете переносить только 80% баланса. Это приведет к налогообложению распределения 20% от суммы поступлений по плану, если у вас нет других активов для осуществления 100% -ной передачи.

Несмотря на то, что 20% -ное удержание может быть восстановлено, когда вы подаете свой подоходный налог в течение этого года, если у вас нет средств, чтобы составить разницу между балансом плана и 80%, который вы получили, конечным результатом будет налогооблагаемое распределение непокрытых 20%.

Поэтому убедитесь, что если вы совершаете опрокидывание или конверсию Roth плана 401 (a), вы осуществляете прямую передачу средств по доверенности доверительному управляющему и избегаете всего возможного налогового беспорядка.

Итак, есть основы плана 401 (а), 401 (k) планирует менее известный двоюродный брат.Если вы работаете в правительственном учреждении, и особенно в учебном заведении, есть очень хороший шанс, что это план, в котором вы находитесь.

Рекомендуемые: