Уходит рано? Не забывайте о 72 (t)!

2023 Автор: Roger Fisher | [email protected]. Последнее изменение: 2023-11-27 14:26

Спросите любого финансового консультанта о 72t, и я готов поспорить, что вы увидите, как они съеживаются.

Это не популярный метод планирования, главным образом потому, что он содержит длительные ограничения, которые, если они нарушены, могут привести к серьезным штрафам.

Клиенты не любят платить штрафы. Советникам не нравится, когда их клиенты платят штрафы. 72 (t) имеет потенциал, если это сделано неправильно, для клиентов, чтобы заплатить огромный кусок штрафов. Посмотрите, почему мы съедаем около 72 (t)?

Некоторые из вас могут не знать, что такое 72 (t). Если вы не планируете рано уходит на пенсию (до 60 лет), затем пропустите этот пост и верните еще один день. 🙂

Если вы находитесь в финансовом положении, чтобы рано уйти на пенсию и иметь большую часть своих активов на пенсионных счетах, то вам может помочь 72 (t). Давайте взглянем на 72 (t) правила раннего распространения.

Что в Хеке составляет 72 (т)?

Чаще всего, когда вы берете деньги на свой пенсионный счет до того, как вы перейдете на 59 ½, вы оцениваете 10% -ный штраф в верхней части обычного подоходного налога. Одно исключение (другие включают в себя: первоначальную покупку дома, плату за обучение в колледже, инвалидность), а это распределение 72 (t), которое является «по существу равными периодическими платежами».

Ясно, как грязь? Я так думала. Двигаемся дальше ……

Подробнее о Как снимать с вашего штрафного IRA

Как IRS рассматривает 72 (t)?

IRS рассчитывает ваш существенно равные периодические платежи «Используя один из трех методов, которые IRS определил, а затем принять ваш платеж по установленному графику в течение определенного периода времени.

Требуется, чтобы вы принимали эти платежи в течение 5 лет или когда вы переворачиваете 59 1/2, в зависимости от того, что наступит позже.

Например, если вы начнете принимать платежи в возрасте 52 лет, вы должны сделать это в течение 8 лет. Тот, кто начинается в 57 лет, должен сделать это до 62 лет.

72 (t) Пример реальной жизни

За 10 лет я был финансовым планировщиком, я выполнил только 72 (т) несколько раз. Конкуренция заключается в том, чтобы заблокировать ваш уровень снятия средств в течение как минимум 5 лет, дольше, чем большинство консультантов, которые мне удобны.

Недавно у меня появился потенциальный новый клиент, который получал раннюю выписку из своей работы и рассматривал возможность использования 72 (т) для части своей ИРА. Вот некоторые из деталей (имя и некоторые данные были изменены для проблем конфиденциальности).

Пол родился 8/21/55 и 720 000 долларов, которые он получит в виде паушальной суммы от своего работодателя. Он хотел бы сделать 72 (т) с 57,3 до 62 лет. Ему требуется около 2000 долларов в месяц до 63,5, где у него будет остаток в ИРА. Пол также имел $ 140 тыс. В своих 401 тыс.

Как работает 72 (t) распределений

План 72 (t) не может быть изменен до истечения 5 лет со дня первого распространения для тех, кто достигнет 59,5 до завершения пятилетнего периода. Тем не менее, неясно, планирует ли Павел принять 72-е распределение из плана работодателя или из ИВР с опрокидыванием.

Если план 72 (t) необходим, наилучшим подходом является проведение прямого опрокидывания из плана в IRA опрокидывания, определение того, какой баланс ИРА необходим для генерации 24 тыс. В год с использованием плана амортизации, а затем передать эту сумму в второй ИРА и начать план.

Первоначальный опрос IRA может использоваться для чрезвычайных ситуаций, чтобы предотвратить разорение 72-го плана, если ему нужно больше денег. Планы работодателей не обеспечивают поддержку 72 (t) и могут не предлагать гибкие распределения. Они также не позволят вернуть деньги в случае, если слишком много вывезено из-за административной ошибки.

Заметка : если Павел отделился от службы от работодателя, спонсирующего квалифицированный план в год, который он достигнет 55 лет или позже, распределения, взятые непосредственно из плана, не подлежат наказанию, и 72-го плана можно было бы избежать.

Но для того, чтобы это было практично, план должен обеспечивать гибкие распределения до окончания пятилетнего периода. Если бы план требовал распределения паушальной суммы, даже если бы штраф не применялся, распределение 120 000 за один год увеличило бы его предельную ставку налога, и это могло бы стоить больше, чем штраф в размере 10%. Если требуется единовременная сумма, то перед началом плана 72 (t) следует провести прямой опрокидывание в ИРА.

Некоторые из вас могут рассмотреть возможность запуска 72 (t) распределений. Распределение 72 (t) требует тщательного планирования и рассмотрения.

Прежде чем блокировать эти платежи, есть несколько альтернатив, которые вы можете изучить:

72 (t) Альтернативы распространения

Просто потому, что вы можете, это не значит, что вам нужно. Определенно посмотрите, есть ли другие вещи, которые вы можете (должны) сделать в первую очередь.

Вот несколько примеров.

Оставь свою работу рано

Если вы оставите свою работу 1 января года, вам исполнится 55 (50 для некоторых государственных учреждений), вы можете вывести единовременные выплаты из пенсионного плана вашей компании бесплатно. Заметьте, я сказал, что план выхода на пенсию, а не ИРА. Как только вы перейдете в ИРА, вы проиграете эту возможность.

Подумайте о том, чтобы оставить часть денег в пенсионном плане в качестве меры предосторожности. Или вы можете просто взять единовременное распределение из плана и заплатить налог и оставить его на сберегательном счете с высокой процентной ставкой для чрезвычайных целей. Помните, что вы платите обычный подоходный налог за это распределение.

Dont Foget О внесении налогов

Вы также можете воспользоваться налоговыми взносами в свои 401k, не подлежащие вычету взносы IRA или после внесения налогов в свою IRA Roth. Рассмотрите эти варианты штрафных прав перед блокировкой ваших платежей.

Чистая нереализованная оценка

Даже большой секрет, чем 72 (t), является NUA. Что Ну, ты спрашиваешь? Ну, это аббревиатура Net Unrealized Appreciation. Получите это еще? Не думал так. NUA относится к фонду работодателя, который у вас есть в вашем пенсионном плане, который может иметь чрезвычайно низкую стоимость.

Вы, возможно, один из тех счастливчиков, которые начали работать в компании до того, как они станут публичными, и вы видели, что ваш акционерный капитал удваивается и делится больше, чем вы можете рассчитывать. Если вы используете NUA на своем складе, вас просто накажут на основании, а не общей стоимости акции.

Например, если у вас есть акции компании, стоимость которых оценивается в 100 000 долларов, но ваша основа в запасе составляет всего 20 000 долларов США, вы будете наказаны только в размере 20 000 долларов США, если вы займете это раньше, если вам меньше 59 ½. Оставшаяся прибыль (80 000 долларов США) будет облагаться налогом как долгосрочный прирост капитала, когда вы решили его ликвидировать, а не обычный доход. Это может быть разница между 15% и 35% налогов, в зависимости от вашего налогового бремени.

Предупреждение! После того, как вы перевернете свой запас работодателя в IRA, вы потеряете свою NUA.

Это лишь некоторые из альтернатив, которые можно исследовать, прежде чем перейти к правилу распределения 72 (t).

Заключительный звонок

Приговор по-прежнему остается открытым, будет ли клиент и я делать 72 (t). Так как у него есть хорошая сумма в его 401k, а у его жены также номинальная 401k (не упомянутая выше); Сначала я предложил использовать эти деньги.

Поскольку он рано уходит на пенсию, он может избежать 10% штрафа за раннее снятие, так как деньги распределяются из его 401k. Как только вы выполните опрос 401k в IRA, вы потеряете эту опцию.

Из любопытства я пошел в Bankrate.com и использовал их 72-метровый калькулятор, чтобы узнать, сколько мы можем получить с его учетной записью на пенсии. Ниже приведены некоторые из этих результатов.

Вот примерная сумма, которую можно вывести из вашей ИРА, используя 72 (t). Обратите внимание на процентную ставку 2,48%. Эта сумма уже была внесена в калькулятор Bankrate. У вас есть возможность выбирать свою процентную ставку, но будьте осторожны. Вы хотите выбрать нормальный и устойчивый курс, основанный на текущих рыночных и экономических условиях.