Лучший пенсионный план для малого бизнеса

2023 Автор: Roger Fisher | [email protected]. Последнее изменение: 2023-11-27 14:26

Когда я работал в своей старой брокерской фирме, я был сотрудником W-2, и варианты пенсионного плана были простыми. У меня было 401k, и я мог бы также сделать традиционную или Roth IRA за ее пределами. Когда я начал свою собственную компанию, ситуация немного изменилась.

Я официально стал владельцем малого бизнеса и имел больше возможностей выбора в пенсионных планах. Какие варианты имеют практические владельцы-операторы, и какой из них лучше для вас? Если у вас есть небольшая компания и вы хотите выйти на пенсию, вы хотите рассмотреть эти варианты плана.

ПРОСТАЯ ИРА.

Эти планы очень просты в создании, и у них очень низкие административные издержки и отсутствуют ежегодные требования к отчетности IRS. Вы создаете традиционные IRA для каждого подходящего сотрудника; они могут вносить взносы в ИРА на основе налогообложения (с помощью вычетов по зарплате, и вы можете либо вносить взносы участников плана, либо вносить фиксированный процент от всех оплачиваемых работников. Работники владеют деньгами в своих ИРА.

Сначала я подумал о начале работы с Simple IRA, но мне не понравилось то, что у него есть 25-процентное раннее снятие штрафа в течение первых двух лет. Это намного превышает стандартные 10% всех других планов. В случае, если я попал в привязку, мне не понравилась идея заплатить лишнее, чтобы получить ее.

SEP IRA.

Упрощенный пенсионный план сотрудников позволяет вам вносить свой вклад в отставку и увольнения сотрудников. (У вас даже может быть SEP и другой вид пенсионного плана в вашем бизнесе одновременно.) SEP позволяет владельцам ежегодных налоговых вычетов в размере 25% от вашей компенсации (если у вас есть корпорация) или 20% самостоятельной занятости доход (для индивидуального предпринимателя).

Это в настоящее время то, что у меня есть и должно удовлетворять меня еще несколько лет. Я даже открыл две отдельные учетные записи, чтобы я мог инвестировать в Betterment, а другой, где я контролирую свои собственные инвестиции. Довольно скоро я надеюсь выйти на следующий уровень ….

Соло 401 (k).

Вы готовы летать соло? Как в «Соло» 401 (k). Да, у вас может быть 401 (k), когда вы работаете самостоятельно. Владелец бизнеса может установить один и включить своего супруга в план, если супруг является сотрудником предприятия. Соло 401 (k) бросает крутой коэффициент прибыли по стандарту 401 (k). Solo 401ks может финансироваться сотрудником (отсроченная компенсация) и бизнесом (в процентах от прибыли).

В качестве сотрудника вашей компании вы можете внести сумму до стандартного ежегодного лимита взносов 401 (k) (догоняющие взносы допустимы, если вам 50 или старше). Кроме того, планы соло 401 (k) позволяют вам вносить налоговые вычеты на прибыль, равные 25% от вашей компенсации (юридического лица), или 20% дохода от самостоятельной занятости (индивидуальный предприниматель). Возможно даже иметь соло Roth 401 (k). Для этих планов требуется TPA (сторонний администратор).

В конечном счете, Solo 401 (k) позволит мне внести наибольший упреждающий налог, но мой доход должен получить меня там сначала 🙂

Планы распределения прибыли.

Вот один из способов конкурировать с более крупными компаниями для простых сотрудников. Взносы обычно вычитаются как на федеральном, так и на государственном уровне, с ограничениями взносов, эквивалентными SEP. Взносы не являются обязательными. Если у вашего бизнеса плохой год, вам не нужно их делать. Активы, размещенные в рамках плана, растут с отсрочкой налогообложения. Опять же, ежегодные взносы, подлежащие налогообложению, могут быть сделаны в соответствии с правилом 25% / 20% в зависимости от вашего субъекта.

Новые планы сопоставимости.

В принципе, это форма плана распределения прибыли, которая вознаграждает старших или ключевых сотрудников больше, чем других. Классическая ситуация для этого плана заключается в том, что у вас есть небольшой бизнес, владельцы которого несколько раз забирают домой аналогичные доходы, но имеют разные возрасты. Разумеется, план должен быть протестирован, чтобы соответствовать требованиям о недискриминации внутреннего кода доходов. Он позволяет разным уровням вознаграждения различным группам малого бизнеса.

Какой план лучше всего подходит для вашего бизнеса?

Если вы читаете это, вы, вероятно, думаете о том, чтобы внедрить план или перейти на более эффективную программу выхода на пенсию, чем тот, который у вас есть сейчас? Но какой из них выбрать - и каков следующий шаг? Сделайте сегодня большой шаг и воспользуйтесь преимуществами всего, что доступно на рынке, - обратитесь к независимому финансовому специалисту и CPA, чтобы просмотреть ваши варианты и найти программу, которая соответствует вашим потребностям.