2023 Автор: Roger Fisher | [email protected]. Последнее изменение: 2023-11-27 14:26
Когда я перешел от сотрудника W-2 к самозанятости и стал соучредителем нашей инвестиционной фирмы, я был в восторге от множества планов выхода на пенсию в бизнесе, которые я теперь имел в своем распоряжении.
Одним из таких вариантов (который в итоге оказался тем, с кем я работал) является ИРА с упрощенным трудом сотрудников (SEP). SEP IRA и традиционная IRA - это установленные пределы взносов. В 2010 году правила взносов для SEP допустимы для меньшего количества из 25% чистой прибыли за счет собственной занятости; или $ 49 000.
Другое сходство между SEP IRA и традиционной IRA - это правила распространения. Распределение как учетной записи ИРА, так и SEP IRA должно быть принято в какой-то момент, но некоторые распределения являются выборными, а другие будут вынуждены. Штрафы и налоги, которые применяются к обоим дистрибутивам, будут зависеть от возраста владельца на момент распределения, а также от налоговых вычетов активов в течение времени вклада.
До возраста 59 ½ любого раннего изъятия будет подвергнуто 10% штрафу. Это в дополнение к федеральному подоходному налогу. Есть некоторые исключения для отсрочки 10% штрафа за раннее снятие, включая:
Деньги, используемые для медицинских расходов
Если изъятие сделано для оплаты невозмещаемых расходов на медицинское обслуживание, любая сумма, превышающая 7,5% скорректированного валового дохода человека за год, не будет подвержена штрафу за раннее снятие.
Деньги, используемые для оплаты медицинского страхования
Бесплатное распространение может быть использовано для оплаты медицинского страхования для физического лица, его супруга и любых иждивенцев, пока распределение необходимо из-за:
Потеря работы
Пособия по безработице выплачиваются государственными или федеральными агентствами в течение 12 недель подряд.
Лицо, получающее распределение в течение года, получает компенсацию по безработице или на следующий год.
Лицо получает распределения не позднее, чем через 60 дней после перепроизводства.
Деньги, используемые для инвалидности
Когда человек становится инвалидом до возраста 59 ½ и получает распределение со своего счета IRA, распределение не несет штраф. Доказательство инвалидности у лицензированного медицинского поставщика должно быть показано, что либо психическое, либо физическое состояние не позволяет человеку найти оплачиваемую работу.
Деньги, используемые для покупки первого дома
Средства могут быть сняты без штрафных санкций, если средства используются для покупки, сборки или реконфигурации первого дома для владельца счета, его супруга, ребенка, внука или родителя владельца счета. Средства должны использоваться для оплаты приемлемых затрат на приобретение до конца 120-го дня получения распределения средств. Средства, снятые для первой покупки дома, не могут превышать 10 000 долларов США во время жизни владельца счета для отдельных лиц. Замужние пары могут снять общую сумму в 20 000 долларов.
Деньги, используемые для сбора налогов
Средства на счете IRA могут взиматься IRS, если налоги принадлежат, что приводит к сумме распределения. Любые суммы распределения не будут нести штраф.
Деньги, используемые для учебных расходов
Если денежные средства используются для финансирования расходов на высшее образование владельца или иждивенцев владельца, суммы будут штрафовать бесплатно. Затраты на образование, которые имеют право, включают в себя обучение, книги, материалы и школьные сборы в рамках требования о зачислении в подходящий колледж, университет, профессиональное училище и другую послевузовскую школу, участвующие в программах помощи студентам через Департамент образования.
Распределения бенефициаров
Для программы SEP штрафные выплаты производятся из серии равных платежей и должны длиться пять лет или до тех пор, пока владелец не достигнет возраста 59 ½, в зависимости от того, какой период времени больше.
Для бенефициаров IRA, если владелец счета умирает до достижения возраста 59 ½, размер распределения для бенефициара не наказывается.
Рекомендуемые:
Правила и ограничения для открытия SEP IRA на 2018 год
Являетесь ли вы самозанятым владельцем бизнеса, который ищет экономическую эффективность, чтобы снизить налоги и помочь вам сэкономить на пенсии? Если это соответствует вашему профилю, то открытие SEP (Упрощенная пенсионная система сотрудников)
Правила открытия простой IRA для вашего малого бизнеса
У владельцев малого бизнеса есть много вариантов, когда речь идет о создании пенсионного плана для их бизнеса и сотрудников. Раньше я упоминал SEP IRA как один из наиболее распространенных вариантов. Другая
Правила Roth IRA позволяют вам сэкономить больше для выхода на пенсию, чем традиционная ИРА
Наличие здорового гнездового яйца для выхода на пенсию может быть сведено до трех факторов: сколько денег вы выделите для выхода на пенсию, сколько роста ваших инвестиций и сколько у вас денег
GFC 090: Требуемые минимальные правила распределения для IRA и 401k
Помните, в первый день, когда вы вложили деньги в свой пенсионный счет? Вы видели, как ваш пенсионный счет растет с годами, и вы были благословлены, потому что вам никогда не приходилось сталкиваться с этим.
Основы распределения активов для инвесторов колледжа
Вот руководство по основам распределения активов, которое должно быть рассмотрено студентами колледжа и молодыми взрослыми инвесторами.
