Консолидация IRA: стратегия «Super IRA»

2023 Автор: Roger Fisher | [email protected]. Последнее изменение: 2023-11-27 14:26

Стратегия консолидации ИРА может привести к снижению платы и увеличению покупательной способности. У меня было несколько случаев, когда у человека было несколько старых планов выхода на пенсию от предыдущих работодателей. Это включает планы с установленными выплатами, планы 401k, TSP, 403b и Keough. Одна только документация была громоздкой, и консолидация имела огромный смысл.

Если вам нравится эта статья, пожалуйста, не забудьте также проверить 401k Советы: что не нужно делать, опрокидывающие IRA предлагают широкий диапазон преимуществ, 7 вещей, которые нужно знать о конверсии ITI 2010 Roth

Консолидация IRA

Ниже приводится общий сценарий с участием рабочего (Патрика), который несколько раз менял работу на протяжении всей своей карьеры. Он старался сэкономить на пенсии, но его активы разбросаны. Предлагается стратегия консолидации ИРА, и в конце раздела приводится трехэтапный план действий для инвесторов, таких как Патрик.

Patrick профиль:

• Частный сменщик работы, 62 года, приближается к отставке.
• Он потерял следы своих многочисленных пенсионных сбережений.
• Он обращается к своему советнику за помощью в упрощении своих финансовых дел.

Во время своей карьеры Патрик накопил различные пенсионные счета, но потерял контроль над статусом каждого из них. Ему 62 года, и он думает о том, чтобы уйти с работы. У него есть три пенсионных плана с бывшими работодателями [план распределения прибыли, план целевых пособий и план 403 (b)], четыре традиционных ИРА, ПРОСТАЯ ИРА, два ИРА Roth, индивидуальный (k) план, который он установил, когда он владел его собственный бизнес, а также план экономии средств, который у него теперь есть в качестве сотрудника федерального правительства.

Он также является бенефициаром неквалифицированного плана компенсации покойной жены и ее традиционной ИРА. Стремясь упростить свою жизнь, он обращается за помощью к своему финансовому планировщику. Это сильный пример для реализации стратегии консолидации «Super IRA».

Шаг 1: Понимание правил

• Человек, владеющий несколькими ИРА IRA и традиционными IRA, может в любой момент объединить их в один «Супер ИРА».
• Если у человека также есть ПРОСТАЯ ИРА, он или она может передать или перевести его в «Супер ИРА» после участия в ПРОГРАММЕ IRA в течение как минимум двух лет. Двухлетний период начинается, когда первый план SIMPLE IRA внесен в SIMPLE IRA человека.
• «Super IRA» может получать текущие взносы по плану SEP и ежегодные взносы традиционной ИРА.
• Текущие Плановые взносы плана IRA должны быть сначала внесены в ПРОСТОЙ ИРА участника. Если человек участвовал в плане SIMPLE IRA в течение не менее двух лет, он или она может передавать или перекатывать SIMPLE IRA в один «Super IRA» (Примечание: могут применяться специальные правила опрокидывания).
• «Супер ИРА» может получать опрокидывательные средства из всех видов квалифицированных пенсионных планов [например, планы 401 (k), планы распределения прибыли, планы с установленными выплатами и т. Д.], 403 (b) планы, 403 (a) планы и правительственных планов 457 (b).
• A Roth IRA не могу переноситься или переворачиваться в «Супер ИРА». Несколько ИОР Roth можно объединить, чтобы создать «Super Roth IRA» . В соответствии с Законом о защите пенсий от 2006 года, вступившим в силу в 2008 году, участники квалифицированных планов, планов 403 (б) и правительственных планов 457 (б) могут напрямую перекачивать активы, имеющие право на получение вознаграждения, в IRA Roth, если правила преобразования удовлетворяются.
• Супруги-бенефициары квалифицированных планов и SEP, Традиционные и ПРОСТЫЕ ИРА, как правило, могут консолидировать свои унаследованные счета в свои собственные «Super IRA».

Шаг 2: рассмотрим потенциальные преимущества стратегии «Супер ИРА»

• Увеличение покупательной способности, что позволяет использовать более сложные инвестиционные стратегии
• Один взнос против нескольких сборов
• Упрощенное отслеживание инвестиций
• Организация и консолидация бенефициаров
• Постоянное обслуживание
• Оптимизированная документация
• Упрощенное планирование пенсионного дохода

Шаг 3: Работайте со своим советником

Инвесторы должны работать со своими консультантами, чтобы определить, имеет ли смысл стратегия консолидации активов «Супер ИРА».

По нашему сценарию, планировщик Патрика задает ему следующие ключевые вопросы:

• У вас есть последние заявления от каждой из ваших учетных записей о выходе на пенсию?
• Каковы инвестиции в планы?
• Являются ли какие-либо из ваших пенсионных планов инвестированными в ценные бумаги работодателей?
• Является ли ваша цель максимально упростить учетные записи?
• Сколько времени прошло с тех пор, как вы впервые участвовали в плане SIMPLE IRA?

Цель Патрика состоит в том, чтобы объединить как многие из его пенсионных счетов, так и он, в один «Супер ИРА». Он получает копии своих последних выписок со счета выхода на пенсию для рассмотрения со своим советником. Он впервые участвовал в плане ПРОСТОЙ ИРА полтора года назад. Он не удерживает ценные бумаги работодателей в качестве плановых инвестиций.

После рассмотрения заявлений Патрик и его планировщик решили, что он может объединить следующие пенсионные счета в «Супер ИРА»:

• План распределения прибыли
• План целевых пособий
• 403 (b) план
• Пять традиционных ИРА (четыре, которыми он владеет, и его унаследованная ИРА)
• Индивидуальный (k) план

Еще через шесть месяцев (через два года после первого участия в плане SIMPLE IRA) он может передать или переложить этот баланс на свой «Супер ИРА». Патрик не может объединить свои два ИРА Roth в свою «Супер-ИРА», хотя он мог объединить их в одну «Ирину Супер Рот». И он не может перевернуть неквалифицированный план отложенных компенсаций. Хотя он мог бы объединить планы, описанные выше, в один «Super IRA», было бы лучше, если бы Патрик и его планировщик тщательно изучили типы инвестиций, которые в настоящее время проводятся различными планами, чтобы увидеть, является ли опрокидывание самым мудрым способом действий из налоговая точка зрения.

Например, специальные правила налогообложения применяются к распределению ценных бумаг работодателя из квалифицированных пенсионных планов. Это будет случай НУА или чистой нереализованной оценки. Имейте в виду, что стратегия консолидации может не всегда быть подходящей. Консультант, или налоговый или юридический специалист, может помочь определить наилучший курс действий для включения лучших инвестиционных услуг.

Вы кандидат на стратегию «Супер ИРА»? Если да, не стесняйтесь обращаться ко мне, и я был бы рад проанализировать вашу ситуацию.